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自治区审计厅关于13个国外贷援款项目2016年度公证审计结果

发布时间:2018-02-12 来源:新疆审计厅 点击:67

  2017年,根据审计署授权和自治区2017年度审计项目计划,自治区审计厅(以下简称审计厅)统一组织对全区13个国外贷援款项目2016年度进行了公证审计,现将有关情况公告如下:

  一、基本情况

  2017年,审计厅共对13个国外贷援款项目进行了公证审计。其中:世行贷款项目6个、亚行贷款项目5个、全球环境基金赠款项目2个。13个项目计划总投资约160.11亿元(人民币,下同),其中:利用世行、亚行及外国政府贷援款约49.59亿元(按各项目贷款合同签订时的汇率折算),占总投资的30.97%。审计项目资金总额20.30亿元(其中:外资金额约10.36亿元)。按照审计署国外贷援款项目公证审计规范和时限要求,审计厅向审计署报送无保留意见审计报告13份,其中:中英文无保留意见审计报告12份。

  二、审计发现的主要问题

  审计发现有关违规问题涉及金额45,500.30万元(详见附件),主要反映在以下三个方面:

  (一)个别项目执行进度较慢。

  审计的13个国外贷援款项目中,2个项目执行进度缓慢。一是亚行贷款新疆塔城边境城镇发展项目贷款协定于2015年11月签订,2016年3月正式生效,项目建设期至2020年。截至2016年12月31日,该项目完成投资1,789万元(主要为项目设计、勘察等前期费用支出),占项目计划投资的1.06%,该项目除塔城市河道整治、喀浪古尔河四座桥及裕民县道路工程等3个子项目现场开工,其余子项目均处于招投标阶段,未发生提款报账。二是亚行贷款新疆城市综合发展项目进展缓慢。该项目计划2018年底执行完毕,因项目建设拆迁内容涉及兵团、地方建设规划等原因,截至2016年底,仅完成项目概算的12.29%,并且在上一年度审计报告中已披露的奎屯市子项目进展缓慢、配套资金不到位、亚行贷款资金使用率低等3个问题,截至审计日未得到有效整改。

  (二)部分项目存在工程管理或财务管理不规范等问题。

  一是个别项目工程未按规定招投标。如:亚行贷款新疆塔城边境城镇发展项目设计、勘察未经公开招标,塔城地区项目办分别采取邀请招标询价方式与承建单位签订合同,涉及合同金额1,607.60万元。世行贷款乌鲁木齐集中供热节能改造项目苇湖梁热电联产配套热网工程的9个单项工程未经公开招标,乌鲁木齐市热力总公司直接与施工单位签订合同,涉及合同金额405.40万元。

  二是部分项目基本建设程序不合规。如:世行贷款新疆职业教育项目中,新疆农业职业技术学院新型农民培训中心楼主体工程未取得项目初步设计批复即开工建设(提前2个月)。亚行贷款新疆阿克苏城市综合发展和环境改善项目中的解放中路、文化路、府七路、阿温大道工程、湿地清淤工程等未取得施工许可证即开工建设。世行贷款乌鲁木齐城市交通改善项目(二期)中BRT4号线、BRT6号线8个站台工程未取得施工许可证即开工建设。

  三是部分项目财务核算、资金管理不规范。如:亚行贷款新疆阿克苏城市综合发展和环境改善项目办多列支征地拆迁费,造成该项目多计待摊投资839.65万元。吉木乃县财政局滞拨亚行贷款阿勒泰地区边境县基础设施与生态环境改善项目回补资金759万元,时间超过半年。

  四是世行贷款乌鲁木齐城市交通改善项目(二期)实施中,乌鲁木齐城市交通投资有限公司在采购BRT公交车辆时变更采购主体,将应由该企业通过公开招标方式采购的4个合同包,由乌鲁木齐市交通局作为采购主体,通过政府采购方式进行采购,涉及金额14,060.45万元。

  (三)部分项目存在设备闲置问题。

  一是亚行贷款新疆城市综合发展项目奎屯市项目办使用亚行贷款购买的水质采样车、高效液相色谱仪等价值236.16万元设备,截至审计日处于闲置状态,未发挥预期效益。二是2016年12月31日关账的世行贷款乌鲁木齐集中供热节能改造项目,因乌鲁木齐市人民政府供热能源结构调整(煤改气),造成按原设计采购的设备、材料等闲置,涉及金额3,103.01万元。

  三、审计整改情况

  针对审计查出的问题,审计厅已提出整改建议。有关主管部门和相关项目单位积极采取措施进行整改。截至目前,大部分问题已整改完毕。

  针对项目进展缓慢的问题,相关项目单位加强与有关主管部门和国外贷援款机构的联系沟通,通过项目中期调整和年度计划调节,使项目建设内容更符合实际,更好地推动项目建设和提款报账工作。对工程建设管理或财务管理不规范等问题,乌鲁木齐市综合交通项目研究中心、塔城地区亚行项目办等相关部门单位

  加强对项目的管理,补办相关建设审批手续,拨付了滞拨资金,调整年度账务处理,加强财务管理,规范项目设备采购行为,进一步完善了项目招投标、设备采购、财务管理等方面的工作机制。乌鲁木齐集中供热节能改造项目办采纳审计建议,制定统筹调配结余材料使用计划,及时报批,对结余闲置材料进行清理,调配使用到其他供热工程项目上,确保材料发挥实效。

  四、审计建议

  一是自治区国外贷援款项目主管部门应结合实际情况,不断完善项目资金管理制度,简化下拨环节和程序,进一步提高项目资金使用效益和管理水平。二是各级国外贷援款项目办应进一步完善内控管理制度,加大对项目决策、可行性研究、立项审批、建设、资金及运营管理全过程监督检查。三是各级有关项目主管部门应严格按照有关规定,落实主体责任,强化问责机制,不断提升外资项目规范化管理水平。

  附件:

  1.2017年国外贷援款项目审计情况统计表

  2.2018年继续实施国外贷援款项目公证审计项目

  3.2017年国外贷援款项目审计发现主要问题及整改情况

附件.xls


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